Календар контрольних точок
Дотримання контрольних точок (особливо в частині звітності та планування) забезпечується керівництвом установи відповідно до вимог Бюджетного кодексу.
Робота системи внутрішнього контролю в Бахмутській районній державній адміністрації Донецької області є безперервним процесом, який складається з ключових етапів планування, моніторингу та звітності.
|
Період |
Назва контрольної точки |
Зміст та мета заходів |
|
Січень — Лютий |
Річне звітування |
Підготовка узагальненого звіту про результати діяльності підрозділу внутрішнього аудиту за минулий рік та його подання до Мінфіну. |
|
Березень — Квітень |
Пост-аудиторський моніторинг |
Перевірка стану виконання керівниками підрозділів рекомендацій, наданих за результатами попередніх аудиторських перевірок. |
|
Травень — Червень |
Піврічна оцінка ризиків |
Проміжний аналіз фінансово-господарської діяльності установи для виявлення нових ризиків, що потребують уваги. |
|
Липень — Серпень |
Актуалізація бази об'єктів |
Перегляд та оновлення переліку об'єктів аудиту (підрозділів, процесів, програм), які підлягають контролю. |
|
Вересень — Жовтень |
Стратегічне планування |
Формування проєкту Операційного плану внутрішнього аудиту на наступний рік. Збір пропозицій від керівництва та через канали зв'язку. |
|
Листопад — Грудень |
Затвердження планів |
Офіційне затвердження плану роботи на наступний рік та проведення підсумкових інвентаризацій і контрольних обмірів. |
Довідка щодо функціонування календаря
Для забезпечення стабільності процесів в установі впроваджено наступні правила:
- Безперервність: Навіть у період тимчасової відсутності працівника на посаді (вакансії), дотримання граничних термінів подання звітності та планування забезпечується відповідальними особами, визначеними керівником установи.
- Гнучкість: Позапланові аудиторські перевірки можуть призначатися за рішенням керівника у будь-який період року у разі виникнення критичних ризиків.
- Доступність: Результати виконання ключових точок (звіти та плани) оприлюднюються у відповідних підрозділах цього сайту після їх офіційного затвердження.
Примітка: Календар контрольних точок розроблений на основі Стандартів внутрішнього аудиту, затверджених Наказом Мінфіну № 1247.
