Бібліотека типових порушень
Цей розділ створений для підвищення обізнаності працівників Бахмутської районної державної адміністрації Донецької області та запобігання випадковим порушенням законодавства. Тут зібрано та систематизовано найбільш розповсюджені помилки, які виявляються під час внутрішніх та зовнішніх перевірок.
|
Сфера діяльності |
Типове порушення |
Рекомендація щодо запобігання |
|
Оплата праці |
Нарахування виплат (премій, надбавок) за відсутності належно оформлених наказів або протоколів. |
Чітке дотримання положення про преміювання та перевірка наявності всіх підписів перед подачею в бухгалтерію. |
|
Використання майна |
Відсутність записів у подорожніх листах або невідповідність фактичного пробігу автомобіля задокументованому. |
Щоденне ведення обліку використання автотранспорту та контроль залишків пального. |
|
Публічні закупівлі |
Поділ предмета закупівлі на частини з метою уникнення проведення відкритих торгів. |
Планування закупівель на рік наперед та консультації з фахівцем до моменту оголошення тендеру. |
|
Договірна робота |
Підписання актів виконаних робіт до фактичного надання послуг або отримання товару. |
Проведення фактичного огляду товарів/послуг та підписання документів лише за фактом їх повної наявності. |
|
Внутрішній контроль |
Недотримання термінів подання внутрішньої звітності або відсутність контролю за виконанням доручень. |
Використання календарних графіків та чіткий розподіл функцій між працівниками підрозділу. |
Календар оновлення та аналізу помилок
Ми постійно оновлюємо цю бібліотеку на основі результатів проведених аудитів та змін у законодавстві.
|
Період |
Дія |
Результат |
|
Щоквартально |
Аналіз актів перевірок ДАСУ та Рахункової палати. |
Додавання нових кейсів до бібліотеки. |
|
Півріччя |
Проведення роз'яснювальних семінарів для працівників. |
Зниження кількості аналогічних помилок. |
|
Грудень |
Підсумковий огляд «Топ-5 ризиків року». |
Підготовка методичних рекомендацій на наступний рік. |
Чому це важливо для вас?
Принцип «Попереджений — значить захищений»: Виявлення помилки самим працівником до початку перевірки дозволяє вчасно її виправити без фінансових втрат для бюджету та дисциплінарних стягнень для персоналу.
Зверніть увагу: Навіть якщо посада внутрішнього аудитора тимчасово вакантна, цей розділ слугує «самовчителем» для керівників підрозділів. Використовуйте ці приклади для проведення внутрішньої перевірки документації у ваших відділах.
