Авторський вебінар:
Мілон-Козлова Марина Євгенівна - Консультант з питань оподаткування та бухобліку, має нагороди «Кращий бізнес-тренер східної Європи 2009 р». та нагороди від Аудиторської Палати України за величезний вклад в розвиток аудиту. Має Міжнародні дипломи АССА DIPIFR RUS, ICFM, Сертифікат ЕВС*L, рівень А.
В програмі:
I. ЄДИНИЙ ПОДАТОК ЗІ СТАВКОЮ 2 % (ДАЛІ – ЄП) - ФІНАЛЬНА ВЕРСІЯ
ІНСТРУКЦІЯ, ЩОБ ПЕРЕЙТИ НА 2% ЄДИНОГО ПОДАТКУ
за яких умов спрощенці можуть застосовувати ставку 2% обороту
кому невигідно застосовувати спецрежим оподаткування
яка процедура переходу на ЄП за ставкою 2 %
зразки Заяви, щоб обрати спрощену систему оподаткування за ставкою 2 %
змінили строк обрання ЄП за ставкою 2%
що є доходом юрособи - єдинника третьої групи за ставкою 2 %
чи можна при переході на ЄП за ставкою 2 % здійснювати негрошові розрахунки
як будемо звітувати по ЄП за ставкою 2 % (терміни та форми)
на які рахунки бюджетної класифікації буде зараховуватись сплата на ЄП за ставкою 2 %
перейшли на ЄП за ставкою 2 %, а потім передумали. Як і коли підприємство зможе перейти назад на загальну систему
2.ОСОБЛИВОСТІ ПЕРЕХОДУ НА ЄП ЗА СТАВКОЮ 2 % ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ПДВ
за який період подається остання декларація з ПДВ у разі переходу на ЄП за ставкою 2 %
чи залишається право у платника ПДВ, що обрав ЄП за ставкою 2 %, складати ПН/РК
податковий кредит і від’ємне значення
нарахування компенсуючих зобов’язань в роз’ясненні податкової
практичні ситуації і рекомендації
як дізнатися, яку систему оподаткування вибрав контрагент
як постачальнику оформити ПН для покупця, який перебуває на сплаті ЄП за ставкою 2%
при переході на ЄП за ставкою 2 % чи звільняються від оподаткування ПДВ операції з ввезення (імпорту) товарів
переход на ЄП за ставкою 2 % - що з ПДВ на імпорт послуг, отриманих на території України, від нерезидента
перехід на ЄП за ставкою 2% і назад: перехідні ПДВ-операції
який порядок відновлення правил нарахування та сплати ПДВ для платників, які обрали ставку ЄП 2 %, після завершення воєнного стану
3.ПЕРЕХІД З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК НА СТАВКУ ЄП 2 %
щодо декларації по податку на прибуток: яку звітність подавати, якщо, наприклад перейшли на ЄП не з квітня, а з травня
відвантаження на загальній системі, отримання оплати – на ЄП
відвантаження на загальній системі, повернення від покупця – на ЄП
отримання передоплати на загальній системі, відвантаження – на ЄП
отримання передоплати на загальній системі, її повернення – на ЄП
чи можна при переході на ЄП за ставкою 2% проводити списання безнадійної, сумнівної заборгованості
перехідна звітність
як буде формуватись декларація по податку на прибуток річна та враховуватись витрати, якщо на ЄП за ставкою 2 % будемо лише 2 квартали
повернення зі сплати ЄП за ставкою 2 % на податок на прибуток: перехідні операціи
II.ВОЄННИЙ ПДВ
1. СІМ АКТУАЛЬНИХ РОЗ’ЯСНЕНЬ КОНТРОЛЕРІВ· таблиця 1.1 додатка Д1 до ПДВ-декларації· реєстраційний ПДВ-ліміт· сума перевищення на підставі первинних документів· уточнення податкового кредиту· податкові зобов’язання за пунктом 198.5 ПК· первинка на товари і послуги для потреб оборони· призупинення ПДВ-реєстрації2. АКТУАЛЬНІ ПДВ ПИТАННЯ · ПДВ: усі новації з початку війни· підприємство імпортує каски та бронежилети та передає їх волонтерам. Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ· оновлені форми ПН/РК будуть доступні після завершення воєнного стану· чи можна не подавати декларацію та/або не сплачувати задекларовану суму ПДВ· як звітувати з ПДВ, якщо не реєструють ПН/РК· чи може платник ПДВ «притримати» податковий кредит і відобразити його після реєстрації постачальником ПН в ЄРПН· особливості заповнення звітності з ПДВ за лютий· чи може платник ПДВ відобразити в декларації за березень на підставі первинних документів податковий кредит за придбаними в лютому товарами, який не було включено до лютневої декларації· податкова просить перекинути кошти з електронного рахунку на бюджетний: які наслідки для платника ПДВ· знищенно товари під час дії воєнного стану: що з ПДВ· як платник ПДВ може підтвердити факт знищення чи втрати товарів· майно юрособи забрали на потреби оборони: що з обліком та ПДВ
III. ФІНЗВІТНІСТЬ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ
1.ФЗ та ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА 1 кв. 2022:ЗАПОВНЮЄМО БЕЗ ПОМИЛОК
хто вправі відмовитися від різниць з податку на прибуток
як буде рахуватись граничний обсяг доходу 40 млн грн з точку зору необхідності проведення податкових коригувань (ст.140 ПКУ)
як прийняти рішення про відмову від різниць. Зразок наказу.
зміни у формі декларації з податку на прибуток!
строк звітування та сплати, способи подання
чи подавати пусту декларацію
окупована чи втрачена первинка: як підтвердити звітніст
перенесення збитку минулого року як різниці
· суми коштів та товарів, перерахованих (переданих) Збройним силам України, включаються до складу витрат без обмежень· різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю· облік витрат на переїзд підприємства / релокацію бізнесу через збройну агресію 2. ОСНОВНІ ЗАСОБИ
амортизація ОЗ в період воєнного стану
ліквідація ОЗ в умовах війни: облік та податки
пожежа на підприємстві: як оформити і чи нараховувати податки
IV. ЗАПИТАННЯ — ВІДПОВІДІ· благодійна допомога постраждалим під час війни: коли вийде уникнути ПДФО· ЄСВ: хто може не платити, штрафні санкції, перевірки· чи застосовуються штрафи у період воєнного стану за порушення в сфері РРО· зменшуємо нарахування плати за землю на час воєнного стану: як заповнити уточнюючу декларацію· інші питання актуальні на день проведення вебінару.
gov.ua
державні сайти України
